Glossaire du 3e pilier
Mis à jour le 15 novembre 2026 · Par la rédaction Meilleur3a.ch
Réponse en bref
Les 19 termes à connaître pour comprendre et choisir son 3e pilier, expliqués en une ou deux phrases, avec les montants 2026.
- 3e pilier
- Prévoyance individuelle, en plus de l'AVS (1er pilier) et de la caisse de pension (2e pilier). Elle se divise en pilier 3a (lié) et pilier 3b (libre).
- Âge de référence
- Âge auquel la rente AVS ordinaire est versée. Le 3a peut être retiré au plus tôt cinq ans avant, au plus tard cinq ans après si l'activité continue.
- Compte de prévoyance liée
- Forme bancaire du 3a : compte auprès d'une fondation bancaire, en épargne ou investi en fonds.
- Frais annuels totaux
- Coût annuel d'une solution 3a, frais de gestion et frais des fonds compris, exprimé en pourcentage de l'avoir.
- Grande déduction
- Plafond 3a des personnes sans caisse de pension : 20 % du revenu net d'activité, au maximum 36'288 CHF en 2026.
- Imposition à la source
- Mode d'imposition des frontaliers et de certains étrangers : l'impôt est retenu directement sur le salaire.
- Imposition du capital
- Le retrait 3a est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit (cinquième du barème pour l'impôt fédéral direct).
- Lacune de cotisation
- Différence entre le plafond d'une année et ce qui a été réellement versé cette année-là.
- Libération du paiement des primes
- Couverture d'assurance qui prend en charge vos primes 3a en cas d'incapacité de gain prolongée.
- Part en actions
- Proportion de l'avoir investie en actions. Plus elle est élevée, plus le rendement attendu à long terme est élevé, avec plus de fluctuations.
- Petite déduction
- Plafond 3a des personnes affiliées à une caisse de pension : 7'258 CHF en 2026, 7'373 CHF en 2027.
- Pilier 3a (prévoyance liée)
- Épargne retraite encouragée fiscalement : versements déductibles jusqu'à un plafond annuel, argent bloqué jusqu'à la retraite sauf exceptions prévues par la loi.
- Pilier 3b (prévoyance libre)
- Épargne libre (assurance vie, épargne) sans plafond ni blocage légal ; la déduction fiscale est limitée et dépend des cantons.
- Police de prévoyance liée
- Forme assurance du 3a : contrat avec un assureur, qui peut combiner épargne et couvertures (décès, invalidité).
- Rachat 3a
- Versement complémentaire, possible depuis 2026, pour combler une année incomplète à partir de 2025, dans la limite de la petite déduction de l'année du rachat.
- Retrait anticipé
- Retrait avant l'âge prévu, autorisé seulement pour les motifs légaux : logement, activité indépendante, départ définitif de Suisse, rente entière d'invalidité.
- Retrait échelonné
- Retirer plusieurs comptes 3a sur des années différentes pour réduire l'impôt sur le capital.
- Taxation ordinaire ultérieure (TOU)
- Procédure qui permet à une personne imposée à la source d'être taxée comme un résident et de déduire, notamment, ses versements 3a.
- Valeur de rachat
- Montant qu'un assureur vous verse si vous résiliez une police avant son échéance ; souvent inférieur aux primes payées les premières années.