Retirer son 3e pilier : quand et comment
Mis à jour le 15 novembre 2026 · Par la rédaction Meilleur3a.ch
Le 3a se retire au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS, et au plus tard cinq ans après si vous travaillez encore. Avant, un retrait n'est possible que pour des motifs prévus par la loi : achat d'un logement ou remboursement d'une hypothèque, début d'une activité indépendante, départ définitif de Suisse, rente entière d'invalidité. Le capital est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit.
Quand peut-on retirer son 3a ?
| Situation | Retrait possible ? |
|---|---|
| Cinq ans avant l'âge de référence AVS, ou plus tard | Oui |
| Achat ou construction de votre logement, remboursement d'un prêt hypothécaire | Oui, retrait anticipé |
| Début d'une activité indépendante | Oui, retrait anticipé |
| Départ définitif de Suisse | Oui, retrait anticipé |
| Rente entière d'invalidité | Oui, retrait anticipé |
| Autre raison (voiture, voyage, dettes…) | Non |
Comment le retrait 3a est-il imposé ?
Le capital est imposé séparément de vos autres revenus. Pour l'impôt fédéral direct, l'impôt est calculé au cinquième du barème ordinaire (art. 38 LIFD) ; chaque canton applique ses propres règles, en général aussi à un taux réduit.
Pourquoi échelonner ses retraits ?
Comme l'impôt sur le capital est progressif, retirer plusieurs comptes 3a sur des années différentes réduit en général la facture fiscale. C'est pour cela qu'il est utile d'ouvrir plusieurs comptes dès le départ (voir le comparatif, colonne « comptes »).
Attention avant de retirer : le rachat
Dès qu'une prestation de vieillesse 3a a été versée, même d'un seul compte, plus aucun rachat d'années manquées n'est possible. Rachetez d'abord vos lacunes (Rachat3a.ch), retirez ensuite.
Questions fréquentes
Peut-on retirer son 3a pour acheter un appartement ?
Oui, l'achat ou la construction de votre propre logement, et le remboursement d'un prêt hypothécaire, font partie des motifs de retrait anticipé prévus par la loi.
Combien d'impôt paie-t-on sur un retrait 3a ?
Le capital est imposé séparément, à un taux réduit : au cinquième du barème pour l'impôt fédéral direct, selon les règles propres à chaque canton pour l'impôt cantonal et communal.
Peut-on retirer son 3a en partie ?
En règle générale, un compte 3a se retire en entier. D'où l'intérêt d'avoir plusieurs comptes pour étaler les retraits.
Sources officielles
- Office fédéral des assurances sociales (OFAS) : le troisième pilier
- Ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3), Fedlex
- Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD), art. 38 : imposition des prestations en capital de prévoyance
- OFAS, FAQ « Rachats dans le pilier 3a »